Как рассчитать налог на имущество физическому лицу

Физические лица нашей страны обязаны платить налоги. В перечень основных входит подоходный налог с заработанной платы и имущественный сбор на недвижимость, которая находится в собственности. Участки земли и транспорт не входят в этот перечень, потому они облагаются налоговым обременением по отдельным тарифам. Чтобы знать свои права и особенно льготы, которыми подчас многие не пользуются, информация о видах сборов и формуле расчета.

Нужная информация для высчитывания обременения

В расчете налога на имущество физических лиц фигурирует стоимость от Федерального кадастра, с применением налоговой ставки региона. Цифра может меняться, так как кадастровая переоценка проводится раз в 3 года. Поэтому налогоплательщикам рекомендуется узнавать стоимость по кадастру и предварительно самим рассчитать свою оплату. Ошибки в действиях налоговых инспекторов тоже иногда случаются, никто не застрахован от переплаты. Желательно избежать этого, так как лишние средства не возвращаются.

Важно отметить!

Если вы точно знаете рыночную стоимость вашей недвижимости и она значительно меньше кадастровой, то вы можете оспорить это решение в судебной инстанции или решить вопрос через комиссию Росреестра, чтобы для вас расчет производился на основе рыночной стоимости.

В формуле дополнительно участвует множество пунктов. Это инвентаризация, установленная БТИ и ставка налога, применяемая к ней. Устанавливается вычет площади, которая не входит в обременение.

• Квартира в многоквартирном доме — 20 м2.
• Частный дом — 50 м2.
• Комната в коммунальной квартире — 10 м2.

Это стандартный вычет, который в регионах может быть увеличен. Помимо этого широкая ветка льгот для поддержки населения или малоимущие группы, например, пенсионеров.

Действует первые 4 года

С начала введения имущественного налога для граждан был временно установлен пониженный коэффициент. Он действовал в период с 2015 по 2018 гг. С 2019 года он либо отменяется, либо продлевается по решению Налоговому федерального органа.

Налоговая ставка инвентаризационной стоимости

0,1% — недвижимость стоимостью до 300 тысяч рублей включительно.
0,1-0,3% — объекты, которые оцениваются по кадастру до 500 тысяч рублей включительно.
0,3-2% — имущество по цене свыше полумиллиона рублей.
2% — нежилые помещения.
0,5% — отдельные случаи, не входящие в другие категории и тарифы.

Налоговая ставка кадастровой стоимости

0,1% — имущество до 10 миллионов рублей.
0,15% — до 20 миллионов рублей.
0,25% — до 50 миллионов рублей.
0,35% — до 300 миллионов рублей.

Отправная точка — срок владения имуществом

Если вы купили имущество в середине года, то отправной точкой отсчета оплаты налога является месяц и число. Сделка, заключенная до 15 числа, способствует тому, что данный месяц не учитывается в налоговый сбор. Когда сделка совершена после 15 числа, начисление налога производится с месяца покупки. Если вы получили имущество по завещанию, то налоговый год для него начинается со дня открытия завещания. Когда родственник не оставляет завещания, то наследники вступают во владение имуществом спустя полгода. Налоговые начисления для нового владельца начинаются с момента вступления в наследство. Если вы получаете имущество по дарственной, то обязаны оплачивать налоги после регистрации права собственности.

Формула расчета налога по количеству месяцев

К=М/12, где М — это количество месяцев владения имуществом в первом после покупки году.

Рассмотрим расчеты имущественного налога на примерах

Налог на недвижимость в долевой собственности рассчитывается каждому совладельцу отдельно, исходя из доли владения.

1.Семья из 3 человек проживает в квартире 40 м2, которая находится в собственности мужа и жены в разных долях имущества. Совершеннолетняя дочь отказалась от приватизации, просто проживает и прописана в квартире, на которую права собственности не имеет. Кадастровая стоимость квартиры 6 миллионов, по тарифу БТИ — 200 тысяч рублей, вычет 20 м2, который в сумму налога не входит.

Формула (НК-НИ)хК+НИ = сумма налога к оплате за налоговый период.

С учетом вычета налогом облагаются 20 м2 площади квартиры. Сначала рассчитывается стоимость 1 метра жилья по метраж и цене из нашего примера.

6000000/40=150 000 рублей.

20 м2, облагаемых налогом, стоят 150000х20=3 000 000 рублей — налоговая база для расчета обременения. Налоговая ставка 0,1%.

Рассчитывает сумму налога по кадастру

3000000/100х0,1=3000 рублей.

Инвентаризационная стоимость по налоговой ставке 0,1%

20000/100х0,1=200 рублей — цифра вычитается из кадастровой.

3000-200=2800 рублей.

Коэффициент на понижение в 2018 году составляет 0,8

2800х0,8=2240 рублей+инвентаризационная сумма 200 рублей.

Итого: к оплате 2440 рублей составит налог общий на недвижимость. Поскольку супруги владеют ей в разных долях, для каждого выплата составит 1220 рублей. При этом совладельцы не обязаны оплачивать налог за другого, если у него есть задолженность.

2. Пример льготного налогообложения. Следует учесть, что полностью освобождаются от налогов льготники, но только на один объект из каждой категории. Например, на имя пенсионера в одном и том же году куплены 2 квартиры и гараж. Он освобождается от налога за гараж и одну квартиру. За вторую квартиру налог оплачивается, так как это второй объект однотипной недвижимости.

Поправки в НК с 2018 года

С августа 2018 года вступили в силу поправки в Налоговом Кодексе касаемо имущественного налога для граждан РФ.

Для всех видов гаражей и авто-мест на паркингах налоговая ставка 0,3%.

До этого было ряд существенных особенностей. Если гараж или машино-место располагалось в нежилом помещении — это первые этажи или подземный паркинг торговых центров, складов, бизнес-центров, то налоговая ставка на имущество составляла 2%. Сейчас для всех видов имущества этой категории налог 0,3%.

Недвижимость в долевой собственности оплачивается одинаково, как если это отдельный объект.

Налоговая ставка 0,1-0,3%. Ранее за долю в общей собственности был тариф 0,5%.

Вычет за долю

Вычет на имущество предоставляли только при полном владении одним собственником. Теперь вычет на 20 м2 за долю жилого дома могут получать совладельцы. И 10 м2 за долю в квартире.

Обязанности налогоплательщика

Физическому лицу не надо подавать каждый год декларацию на имущественный налог. Налоговая служба высылает уведомление с рассчитанной уже суммой. Если вы купили недвижимость в 2017 году, но по истечению года не получили уведомление, то обязаны обратиться с ИНФС с просьбой расчета налога до конца следующего года. Если вы не получили уведомление от Налоговой, это не означает, что имеете право не платить налоги.